位：元

    科目名称 借方余额 科目名称 贷方余额

    现金 3000 短期借款 200000

    银行存款 750000 应付票据 120000

    其他货币资金 350000 应付账款 350000

    应收票据 85000 其他应付款 2000

    应收账款 700000 应付工资 3000

    坏账准备 -3500 应付福利费 15000

    预付账款 100000 应jiāo税金 102000

    其他应收款 5000 其他应jiāo款 21000

    原材料 950000 长期借款 2000000

    包装物 150000 住房周转金 500000

    低值易耗品 100000 股本 5000000

    库存商品 280000 盈余公积 500000

    长期股权投资 250000 利润分配 286500

    固定资产 5800000

    累计折旧 -1160000

    在建工程 440000

    无形资产 250000

    长期待摊费用 50000

    合计 9099500 合计 9099500

    根据上述所给资料，编制该公司2000年12月31日的资产负债表（期末栏数）如表5-7所示。

    表5-7         资产负债表

    编制单位：大江公司    2000年12月31日    单位：元

    资产 年初数 年末数 负债及所有者权益 年初数 期末数

    货币资金   1103000 流动负债：

    短期投资     短期借款   200000

    应收票据   85000 应付票据   120000

    应收账款净额   696500 应付账款   350000

    预付账款   100000 其他应付款   2000

    其他应收款   5000 应付工资   3000

    应收股利     应付福利费   15000

    存货   1480000 未jiāo税金   102000

    待摊费用     应付利润

    1年内到期的长期投资     其他未jiāo款   21000

    流动资产合计     预提费用

    长期股权投资   250000 1年内到期的长期负债

    长期债权投资     流动负债合计

    固定资产     长期负债：

    固定资产原价价   5800000 长期借款   2000000

    减：累计折旧   1160000 住房周转金   500000

    固定资产净值   4640000 长期负债合计

    在建工程   440000 所有者权益：

    固定资产合计   5080000 股本   5000000

    无形及递延资产     盈余公积   500000

    无形资产   250000 其中：公益金

    长期待摊费用   50000 未利润分配   286500

    无形及递延资产合计   300000 股东权益合计   5786500

    合计   9099500 合计   9099500

  

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