投资贷款

    助学贷款

    抵押品

    租赁费用

    表3-3家庭资产负债表

    资产金融xìng资产货币型资产现金与活期存款定期存款账户退休金账户其他特别账户投资型资产股票债券基金其他实物资产自住房投资的房地产机动车负债负债住房贷款消费贷款车辆贷款助学贷款信用卡贷款其他贷款负债总计净资产(总资产-总负债)

    表3-4家庭资产负债科目

    序号主要科目可进一步划分的细目

    1现金、活期存款手边现金/银行或邮局的活期储蓄

    2定期存款银行存款/存续期间/利率/币别

    3债券国债、公司债券/买入日期/金额/利率/到期日

    4国内

    股票股票名称/买入日期/买入股数/成本/市价

    5共同基金基金名称/买入日期/买入单位数/成本/市价

    6期货期货名称/买入日期/合约数/成本/市价

    7保值xìng商品黄金白银/收藏品细目/单位数/成本/市价

    8寿险保单现值保单种类/受益人/保障年期/保费/解约现值

    9应收账款或应收款项债务人姓名/借期/还款方式/利率/目前余额

    10不动产投资不动产所处地点/面积/成本/市价/目前房租

    11金融资产/生息资产合计

    12期房预付款房子位置/面积/总价/首付款/已缴工程款/未缴余额

    13自用住宅位置/面积/买入日期/成本/市价/首付款和房贷金额

    14汽车车型/购买日起/成本/折旧率/市价/车贷余额

    15其他个人使用资产家电、家具细目/购买日期/成本/折旧率/市价

    16个人使用资产合计

    17总资产

    负债科目可进一步划分的细目

    18信用卡应付款发卡银行/当期应缴款/期限/循环信用余额

    19汽车贷款贷款期限/贷款额/利率/每期应缴额/车贷余额

    20自用住宅贷款贷款期限/贷款利率/每期应缴额/房贷余额

    21股票质押贷款股票名称/股数/贷款时价格/贷款额/贷款余额

    22股票融资融券股票名称/股数/融资时价格/融资额/融资余额

    23负债总额

    24净资产

    3.

    理财中关于人力资本的问题

    人力资本，从财务意义上讲，是一个人挣钱的能力。一名医生的人力资本要高于一名木匠，因为她花费了很多年来学习社会能给予很高回报的技能。尽管人力资本具有很高的价值，但我们不把它放入资产负债表中。

    我们来分析一下两个18岁的人。其中一人成为木匠，他在工作中不断学习，工资也不断增加，在10年以内他的工资快速增加，但此后木匠实际收入的增加只能依靠通货膨胀或加班来实现。现在他已经35岁了，年收入为4万美元。

    另一个人读了很多书，成为一名医生，她直到28岁时才开始有自己的收入，35岁时她的年收入是9万美元。

    在30岁时，如果只考虑有形资产，医生的资产负债表中的净资产一项可能还是负数。她还有

    助学贷款和开办诊所的贷款。而同样年龄的木匠，已经工作了12年，因收入和储蓄而有了可观的净资产。木匠家的资产负债表看起来十分乐观。这说明，资产负债表并不能反映个人/家庭的全部资产情况，因为将来医生的人力资本会带来更高的收入，在将来某一时点上，医生的资产负债表上的净资产会

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