如，借款人给予一位年轻的只有很少有形资产的专业人士的信用额度，可以比给予与其净资产一样的建筑工人多出许多，原因就在于无形的人力资本价值提供了某种形式的保证。

    两个最基本的家庭财务报表资产负债表和收支表(3)

    总结起来,有三个与人力资本有关的重要的个人财务决策。

    第一个决策是获得人力资本。随着社会的进步，一个人能拥有的物质财富的多少一般与所受的教育程度密切相关。一个只接受过10年普通教育而没有受过其他培训的人，很难取得与有一技之长的人一样的物质上的成功。一般来说，受过大学教育的专业人士会得到更高的薪水。此外，受教育程度较高的人，会因为事业的成功、较高的社会地位、较好的职位和与之相适应的较好的工作条件而获得非财务方面的满足。

    第二个决策是保护人力资本。较高的人力资本需要买更多的寿险，因为一旦出现意外，无论对自己还是对自己的家人的损失和伤害都会更大。

    第三个决策是保持人力资本。与其他资产一样，人力资本会随着时间的推移而贬值。以前有可能一个人在获得一些技术或专业知识后就可以享用终生，不用继续接受再教育，但那个时代现在已经过去了。现在，如果我们想让自己的技能跟上时代就必须不断地学习。更多的人发现，他们在其职业生涯中要准备适应几个不同的职位和不同的老板。学习可以有很多种渠道，包括自学、研究、实验、正式的课程和实践经验。重要的是，广义的教育必须贯穿于我们的职业生涯，花在这上面的时间和精力并不奢侈，而是维持或改善我们现有的人力资本的基本支出。

    资料来源：《个人财务规划》，陈晓燕、徐克恩等译，中国金融出版社，2003年

    (二)个人/家庭收支表

    从人出生到死亡的一生中，都有取得收入和进行支出的活动。怎样能够保持收入大于支出，或者至少做到收支平衡呢？我们需要了解收入是如何来的，又是如何花出去的。收入-支出表反映出了你在一段时间内的财务活动状况(见表3-5)，它使得你可以将实际发生的费用和支出与预算的数字对比，从而采取必要的调整措施以消除两者之间的差异。收入-支出表是你在一段时期内财务活动状况的具体反映。

    表3-5收入-支出表

    一、收入数量占总收入比例工资和薪金姓名姓名劳务收入(稿费及其他非薪金收入)奖金和佣金养老金和年金投资收入利息所得股息所得

    证券出售所得其他其他收入(Ｉ)总收入(续)二、支出〖3〗数量占总支出比例房子租金/抵押贷款支付(包括保险和纳税)修理、维护和装饰日用电、水、煤气电话有线电视和其他食品日杂食品在外就餐汽车贷款年审、养路费、车船税购买燃油及维护费用医疗健康、大病医疗和残疾保险(从工资中扣减或非雇主提供的)看病、yào品衣服衣服、鞋子及配饰保险家庭财险寿险(如果雇主没有提供)

    汽车保险养老险健康险纳税收入所得税家庭用品、家具和其他大件消费购买和维修个人护理支出化妆品、头发护理、美容、健身(续)娱乐和休闲度假其他娱乐和休闲其他项目(II)总支出现金盈余(赤字)\[(I)-(II)\]收入-支出表的三个主要组成部分：收入即你所获得的现金收入；支出即你的现金支出；现金盈余或者赤字即你的收入和支出之间的差额。差额大于零时，表示现金盈余；差额小于零时，表示现金赤字。

    现金盈余或者赤字将对资产负债表产生一定的影响，现金盈余将增加你资产负债表中的净资产，反之，现金赤字则减少你资产负债表中的净资产。

    第一次买房子或者汽车，如果是现金开支，记录在现金流量表中，将极大

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