(15000元-6000元)×50%=4500元；

    年储蓄=(平均收入10000元-基本支出6000元)×12×50%=24000元，

    平均储蓄率=24000元÷120000元=20%。通常，透支会消耗掉以往的储蓄。若透支情况持续，就要在进一步缩减基本支出或者是转换职业生涯间做一抉择。

    3个体经营者。个人创业风险很大，事先要有周密的个人财务规划。

    首先计算损益平衡点，做多少生意才能收回本钱。

    损益平衡营业额=固定成本÷毛利率

    若店面的固定成本每月30000元，平均销售毛利率30%，30000÷30%=10万元。若做到150000元，毛利45000万元，扣除30000元固定成本就有15000元净利。(注意，固定成本的核算包括店面租金、水电费、人员工资、折旧、借款利息、连锁店的权益金与其他固定支出等。若少算会发生虚盈实亏的结果。)

    此外，还要有一定的运营资金，加快存货和应收账款的周转。

    4自由职业者。会计师、学者、律师等，工作繁忙，无时间打理自己的财务，在投资上较为保守。在高频度的工作以获得较高收入之余，应想办法让资产和财富加速积累以便提早退休，享受生活。也可以利用职业优势，取得优惠贷款来降低

    理财xìng支出。

    5小型私营企业主。在遇到经济不景气时，开工减少，社保还要按期缴纳，雇工成本上升，负担加重。所以，在经济景气、经营顺畅时应该留下足够的流动资本，以应对未来的规模扩充或面对不景气时的资金需求。

    第二节手头的钱你留够了吗(3)

    可以采取将未来家庭生活所需要的资金与企业的资金分离的方法，以家人为受益人，以应对突遇的不测事件。

    6大型私营企业主。这些人的财富已有一定的累积，一般有理财顾问为其理财，个人信托产品、高额保单及境外对冲基金等，都是大型私营企业主的理财节税工具。

    (二)支出规划

    家庭支出分为生活支出与理财支出。生活支出包括衣食住行和娱乐医疗，理财支出包括贷款利息、保费与投资费用支出。

    根据家庭人口数可算出要维持日常生活需求，需要有多少基础收入才能应对各项基本支出。

    基本消费支出中不包括房贷，若考虑退休因素，要加上为退休准备的储蓄；若考虑子女的高等教育，还要准备教育基金储蓄。

    基础收入=期望水准的生活费用需求×家庭人口数

    应有收入=基础收入+买房本息负担+退休金储蓄+教育储蓄

    买房本息负担：

    房价=期望平方米数×家庭人口数×期望地区的房价

    退休金储蓄=期望水准的生活费用需求×2人数×退休后生活年数(20年)÷离退休年数(假定退休金投资回报率等于通货膨胀率)

    教育储蓄=未成年子女数×期望水准的教育费用÷(离子女上大学的年数×12)(假设投资报酬率等于学费上涨率)。

    例如：40岁的许先生想要达到中等生活水平，同时要预支付买房以及两个子女10年后上大学以及20年后自己退休三大理财目标所需的费用：

    四口之家的月生活费(1600×4)+月房贷本息4400+退休储蓄(1600×2×20÷20)+教育基金储蓄(80000×2÷120)=15333元

    所以，家庭每月可支配的收入必须在15000元以上。

    二、紧急备用金

    (一)紧急备用金的用途

    在正常的收入

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